Cách tính lương hưu năm 2026: điều kiện, tỷ lệ hưởng và ví dụ

Lương hưu hằng tháng = tỷ lệ hưởng × mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội (BHXH). Tỷ lệ khởi điểm là 45% (nữ đóng 15 năm, nam đóng 20 năm), mỗi năm đóng thêm cộng 2%, tối đa 75%.

Bạn cần đồng thời đủ tuổi nghỉ hưu và có đủ thời gian đóng BHXH theo trường hợp áp dụng, tối thiểu 15 năm. Từ 01/07/2026, lương hưu đang hưởng tăng 8%. Bạn có thể ước tính lương hưu của bạn theo số năm đóng và mức bình quân tiền lương.

Công thức tính lương hưu 2026

Theo Luật Bảo hiểm xã hội số 41/2024/QH15:

Lương hưu hằng tháng = Tỷ lệ hưởng lương hưu × Mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH

Bạn tính theo ba bước: xác định số năm đóng, tra tỷ lệ hưởng, rồi nhân với mức bình quân tiền lương đã điều chỉnh. Nếu nghỉ sớm, kiểm tra phần giảm tỷ lệ trước khi tính.

• Lao động nữ: 45% tương ứng 15 năm đóng; mỗi năm thêm +2%; tối đa 75% (đạt khi đóng 30 năm).
• Lao động nam đóng từ 20 năm: 45% tương ứng 20 năm; mỗi năm thêm +2%; tối đa 75% (đạt khi đóng 35 năm).
• Lao động nam đóng từ đủ 15 đến dưới 20 năm: 40% tương ứng 15 năm; mỗi năm thêm +1%.
• Nghỉ hưu trước tuổi (khi đủ điều kiện): giảm 2% cho mỗi năm nghỉ sớm; dưới 6 tháng không giảm, đủ 6 đến dưới 12 tháng giảm 1%.

Người có số năm đóng vượt mức tương ứng tỷ lệ 75% còn được trợ cấp một lần khi nghỉ hưu: mỗi năm đóng vượt được 0,5 tháng lương bình quân.

Người tham gia trước 01/07/2025 có từ đủ 20 năm đóng mà lương hưu tính ra thấp hơn mức tham chiếu (2.530.000 đồng từ 07/2026, đang bằng lương cơ sở) thì được hưởng bằng mức tham chiếu.

Điều kiện hưởng lương hưu

Theo Điều 64 Luật 41/2024/QH15, người tham gia BHXH bắt buộc được hưởng lương hưu khi đồng thời:

1. Đủ tuổi nghỉ hưu theo Bộ luật Lao động 2019 (Điều 169) và lộ trình tại Nghị định 135/2020/NĐ-CP;
2. Có từ đủ 15 năm đóng BHXH trở lên (cộng cả thời gian đóng bắt buộc và tự nguyện).

Một số nhóm được nghỉ hưu ở tuổi thấp hơn tuổi chuẩn (tối đa 5 tuổi). Đó là người có thời gian làm nghề, công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm; làm việc ở vùng có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn; hoặc bị suy giảm khả năng lao động theo mức quy định (Điều 65). Người lao động có trình độ chuyên môn cao, làm công việc quản lý… có thể nghỉ hưu muộn hơn.

Tuổi nghỉ hưu năm 2026 và các năm tới

Tuổi nghỉ hưu trong điều kiện lao động bình thường tăng dần từ năm 2021: nam thêm 3 tháng mỗi năm đến 62 tuổi (năm 2028), nữ thêm 4 tháng mỗi năm đến 60 tuổi (năm 2035).

Thời điểm nghỉ hưu cụ thể phụ thuộc cả tháng sinh. Bạn có thể tra theo năm sinh, ví dụ tuổi nghỉ hưu người sinh năm 1966, sinh năm 1970, hoặc tra tuổi nghỉ hưu theo ngày sinh.

Bảng tỷ lệ hưởng lương hưu

Tỷ lệ áp dụng khi nghỉ hưu đúng tuổi. Thời gian đóng có tháng lẻ được làm tròn theo nghị định hướng dẫn: thông thường từ 1 đến 6 tháng tính nửa năm, từ 7 đến 11 tháng tính một năm.

Mức bình quân tiền lương đóng BHXH

Với người có toàn bộ thời gian đóng theo tiền lương do doanh nghiệp quyết định, mức bình quân tính trên toàn bộ thời gian đóng (Điều 72 khoản 2). Người có thời gian hưởng lương theo bảng lương Nhà nước thì lấy bình quân một số năm cuối, số năm phụ thuộc thời điểm bắt đầu tham gia. Người có cả hai loại thời gian thì tính kết hợp.

Tiền lương của các năm trước được điều chỉnh theo chỉ số giá tiêu dùng (hệ số trượt giá) trước khi lấy bình quân. Năm 2026, bảng hệ số được BHXH Việt Nam hướng dẫn tại Công văn 340/BHXH-CSXH ngày 03/02/2026 theo Nghị định 158/2025/NĐ-CP (nguồn thứ cấp); hệ số của năm 2026 là 1,00.

Vì vậy, hãy dùng số liệu trên VssID và hệ số chính thức. Các ví dụ dưới đây giả định tiền lương đã được điều chỉnh. Mức đóng mỗi tháng được giải thích trong bài mức đóng bảo hiểm xã hội 2026.

Những thông tin cần đối chiếu trước khi tính

• Số năm đóng và mức lương đóng từng giai đoạn trên ứng dụng VssID, gồm cả thời gian đóng tự nguyện.
• Tháng, năm sinh để xác định đúng thời điểm đủ tuổi nghỉ hưu.
• Hệ số trượt giá áp dụng cho năm bạn nghỉ hưu.
• Điều kiện nghỉ hưu sớm, nếu bạn định nghỉ trước tuổi.
• Quy định lương hưu thấp nhất bằng mức tham chiếu và nhóm được bù mức thấp trong đợt điều chỉnh 01/07/2026.

Kết quả tự tính chỉ để ước tính, không thay cho quyết định hưởng của cơ quan BHXH. Nếu số liệu trên VssID chưa đúng, hãy đề nghị điều chỉnh trước.

Ví dụ tính lương hưu

Các ví dụ giả định nghỉ hưu đúng tuổi, trừ khi ghi khác.

Ví dụ 1: nữ, 25 năm đóng, bình quân 12 triệu đồng

Tỷ lệ = 45% + 2% × (25 − 15) = 65%. Lương hưu = 65% × 12.000.000 đồng = 7.800.000 đồng/tháng.

Ví dụ 2: nam, 30 năm đóng, bình quân 15 triệu đồng

Tỷ lệ = 45% + 2% × (30 − 20) = 65%. Lương hưu = 9.750.000 đồng/tháng.

Nếu người này đủ điều kiện và nghỉ hưu sớm 2 năm, tỷ lệ giảm còn 61%, lương hưu còn 9.150.000 đồng/tháng. Mức này thấp hơn 600.000 đồng mỗi tháng trong suốt thời gian hưởng.

Ví dụ 3: nam, 17 năm đóng, bình quân 8 triệu đồng

Nam đóng dưới 20 năm áp dụng thang riêng: 40% + 1% × (17 − 15) = 42%. Lương hưu = 3.360.000 đồng/tháng. Nếu đóng thêm để đủ 20 năm, tỷ lệ tăng lên 45%, tương đương 3.600.000 đồng/tháng.

Ví dụ 4: nữ, 33 năm đóng, bình quân 10 triệu đồng

Tỷ lệ chạm mức tối đa 75% sau 30 năm, lương hưu = 7.500.000 đồng/tháng. 3 năm đóng vượt được trợ cấp một lần 3 × 0,5 × 10.000.000 đồng = 15.000.000 đồng khi nghỉ hưu.

Tăng lương hưu năm 2026

Theo Nghị định 162/2026/NĐ-CP (ban hành 15/05/2026) và Thông tư 14/2026/TT-BNV, từ 01/07/2026 lương hưu, trợ cấp BHXH và trợ cấp hằng tháng tăng 8% trên mức hưởng tháng 06/2026.

Người có mức hưởng thấp sau khi điều chỉnh được bù: từ 3.500.000 đồng trở xuống được cộng thêm 300.000 đồng/tháng; trên 3.500.000 đồng nhưng dưới 3.800.000 đồng được nâng lên bằng 3.800.000 đồng. Đợt tăng này đi cùng việc tăng lương cơ sở lên 2.530.000 đồng.

Người nghỉ hưu từ 07/2026 trở đi được tính lương hưu theo công thức ở trên; mức điều chỉnh này là căn cứ cho các lần điều chỉnh tiếp theo.

Chưa đủ 15 năm đóng thì sao?

Người đã đủ tuổi nghỉ hưu nhưng chưa đủ 15 năm đóng có các lựa chọn:

• Tiếp tục đóng BHXH tự nguyện cho đủ 15 năm để hưởng lương hưu;
• Nhận trợ cấp hằng tháng từ chính số tiền đã đóng (chế độ mới của Luật 41/2024/QH15, Điều 23) cho đến khi đủ tuổi hưởng trợ cấp hưu trí xã hội;
• Nhận BHXH một lần.

Muốn biết mức đóng tự nguyện bao nhiêu, xem mục BHXH tự nguyện trong bài mức đóng BHXH 2026. Để kiểm tra phần đóng hiện tại, tính BHXH hằng tháng của bạn.