Bỏ qua tới nội dung
Kasabook
Bán hàng onlineChỉ theo thu nhập

Bán hàng online doanh thu 5 tỷ nộp thuế bao nhiêu?

Bán hàng online doanh thu 5 tỷ/năm: GTGT 40 triệu, TNCN 17% trên lãi (bắt buộc). So sánh 2 phương pháp, theo quý, bảng chi phí 2026.

Cập nhật lần cuối:

Tổng thuế/năm (giả định chi phí 80%)

210.000.000đ

Bắt buộc tính TNCN theo thu nhập

GTGT
40 triệu
TNCN
170 triệu
Mỗi tháng
17,5 triệu

Vị trí doanh thu 5 tỷ so với các ngưỡng

Bán hàng hóa: GTGT 1%, TNCN 0,5% · bắt buộc hóa đơn điện tử

GTGT 1% → 0,8%: đã giảm 20% theo NĐ 174/2025 đến 31/12/2026.

Ước tính tham khảo theo quy định hiệu lực ngày 01/07/2026, không phải tư vấn thuế. Số phải nộp chính thức do cơ quan thuế/BHXH xác định. Xem phương pháp tính và nguồn pháp lý.

Doanh thu 5 tỷ: bán hàng online cần biết gì?

Doanh thu 5 tỷ vượt ngưỡng 1 tỷ khoảng 4 tỷ: hộ bán hàng online nộp GTGT 0,8% trên toàn bộ doanh thu (40.000.000đ, đã giảm 20% theo NĐ 174/2025 đến 31/12/2026) và bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc khởi tạo từ máy tính tiền.

Doanh thu trên 3 tỷ không còn được chọn tỷ lệ % doanh thu: TNCN bắt buộc tính bằng 17% × (doanh thu − chi phí hợp lý), nên sổ kế toán và hóa đơn chi phí quyết định trực tiếp số thuế. Ví dụ chi phí bằng 80% doanh thu thì TNCN là 170.000.000đ.

Thuế suất 17% áp dụng tới doanh thu 50 tỷ/năm; trên mức đó là 20% và phải khai thuế theo tháng.

Hộ tạm nộp theo quý và quyết toán TNCN năm trước ngày 31/3 năm sau.

Sàn TMĐT có chức năng thanh toán có thể khấu trừ, nộp thay thuế.

Cộng vào doanh thu của bán hàng online

  • đơn trên Shopee, TikTok Shop, Lazada
  • đơn qua Facebook, Zalo
  • đơn COD, chuyển khoản

Chi phí thường gặp (khi tính theo thu nhập)

  • giá vốn hàng bán có hóa đơn
  • phí sàn, phí thanh toán
  • phí vận chuyển, đóng gói
  • quảng cáo trên sàn

Tải báo cáo đối soát từng sàn hằng tháng: doanh thu, phí sàn và số thuế sàn đã khấu trừ để khai phần còn lại.

Bán hàng online doanh thu 5 tỷ: kết quả theo 2 phương pháp

Doanh thu trên ngưỡng này bắt buộc tính theo thu nhập. Ví dụ với chi phí 80% doanh thu.

TNCN theo tỷ lệ doanh thu

Tỷ lệ % trên doanh thu

Không áp dụng: doanh thu trên 3 tỷ/năm bắt buộc tính TNCN theo thu nhập.

TNCN theo thu nhập

Theo thu nhập (lãi)

Bắt buộc

TNCN = 17% × (doanh thu − chi phí)

GTGT
40.000.000đ
TNCN (chi phí 4 tỷ)
170.000.000đ
Tổng/năm
210.000.000đ

Số thuế bán hàng online theo năm, quý, tháng

Hộ kinh doanh khai và nộp thuế theo quý, hạn ngày cuối tháng đầu quý sau.

Giả định chi phí 80% doanh thu
KỳGTGTTNCNTổng
Cả năm40.000.000đ170.000.000đ210.000.000đ
Mỗi quý10.000.000đ42.500.000đ52.500.000đ
Mỗi tháng3.333.333đ14.166.667đ17.500.000đ
Doanh thu bình quân/tháng
416,67 triệu
Thuế / doanh thu
4,2%
tỷ lệ thực nộp

Nếu chi phí của bán hàng online chiếm 50–90% doanh thu thì sao?

TNCN = 17% × lãi; chi phí có hóa đơn càng đầy đủ, thuế càng sát thực tế.

  • Chi phí 50%

    2,5 tỷ · lãi 2,5 tỷ

    465.000.000đ

  • Chi phí 60%

    3 tỷ · lãi 2 tỷ

    380.000.000đ

  • Chi phí 70%

    3,5 tỷ · lãi 1,5 tỷ

    295.000.000đ

  • Chi phí 80%

    4 tỷ · lãi 1 tỷ

    210.000.000đ

  • Chi phí 90%

    4,5 tỷ · lãi 500 triệu

    125.000.000đ

TNCN theo thu nhập = 17% × (doanh thu − chi phí); tổng = GTGT 40.000.000đ + TNCN.

So sánh với mức doanh thu khác của bán hàng online

1 tỷ0đ · 0% doanh thu
1,2 tỷ10.600.000đ · 0,88% doanh thu+10,6 triệu
1,5 tỷ14.500.000đ · 0,97% doanh thu+3,9 triệu
2 tỷ21.000.000đ · 1,05% doanh thu+6,5 triệu
2,5 tỷ27.500.000đ · 1,1% doanh thu+6,5 triệu
3 tỷ34.000.000đ · 1,13% doanh thu+6,5 triệu
5 tỷĐang xem210.000.000đ* · 4,2% doanh thu+176 triệu
10 tỷ420.000.000đ* · 4,2% doanh thu+210 triệu

Tổng GTGT + TNCN/năm khi tính TNCN theo tỷ lệ doanh thu (không nhập chi phí). * Trên 3 tỷ: giả định chi phí 80% doanh thu.

Việc cần làm

  1. Bước 1: Doanh thu trên 3 tỷ bắt buộc tính TNCN theo thu nhập: cần nhập chi phí hợp lý có hóa đơn để tính TNCN. Số TNCN đang hiển thị chưa phải số phải nộp.
  2. Bước 2: Doanh thu trên 3 tỷ: phải tính TNCN theo thu nhập (doanh thu − chi phí), ghi sổ kế toán và lưu chứng từ chi phí.
  3. Bước 3: Tạm nộp TNCN theo kỳ khai và quyết toán TNCN năm, hạn ngày 31/3 năm sau. Xem hướng dẫn
  4. Bước 4: Khai thuế theo quý, hạn nộp ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau. Xem hướng dẫn
  5. Bước 5: Doanh thu trên 1 tỷ: bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc khởi tạo từ máy tính tiền. Xem hướng dẫn
  6. Bước 6: Bán trên sàn TMĐT có chức năng thanh toán: sàn khấu trừ, nộp thay GTGT và TNCN trên từng giao dịch (NĐ 117/2025); doanh thu qua sàn vẫn tính vào ngưỡng - đối chiếu số đã bị khấu trừ khi khai để tránh nộp trùng.

Tính lại với chi phí thực tế của bạn

Nhập doanh thu theo
đ

Tổng tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ cả năm (gồm cả bán trên sàn).

Bán hàng hóaGTGT 0,8%*TNCN 0,5%Chi tiết ngành
đ

Nhập để so sánh với phương pháp theo thu nhập. Để trống nếu không theo dõi chi phí.

GTGT phải nộp/năm (chưa gồm TNCN - cần chi phí)

40.000.000đ

Bán hàng online: GTGT 0,8% (đã giảm 20%) + TNCN 17% × lãi - nhập chi phí để tính

GTGT
40.000.000đ
TNCN
Chưa tính
Mỗi quý
10.000.000đ
Mỗi tháng
3.333.333đ

Bắt buộc tính TNCN theo thu nhập

Chỉ theo thu nhập

GTGT 1% → 0,8%: đã giảm 20% theo NĐ 174/2025 đến 31/12/2026.

TNCN theo tỷ lệ doanh thu

Tỷ lệ % trên doanh thu

Không áp dụng: doanh thu trên 3 tỷ/năm bắt buộc tính TNCN theo thu nhập.

TNCN theo thu nhập

Theo thu nhập (lãi)

Bắt buộc

TNCN = 17% × (doanh thu − chi phí)

Nhập chi phí có hóa đơn để tính. TNCN chưa tính được: doanh thu này bắt buộc tính theo thu nhập, tổng thuế đang hiển thị chỉ gồm GTGT.
TNCN theo thu nhập - khai và nộp theo quý
KỳGTGTTNCNTổng
Cả năm40.000.000đChưa tính40.000.000đ*
Mỗi quý10.000.000đChưa tính10.000.000đ*
Mỗi tháng3.333.333đChưa tính3.333.333đ*

* Chỉ gồm GTGT - cần nhập chi phí để tính TNCN theo thu nhập.

Việc cần làm

  1. Bước 1: Doanh thu trên 3 tỷ bắt buộc tính TNCN theo thu nhập: cần nhập chi phí hợp lý có hóa đơn để tính TNCN. Số TNCN đang hiển thị chưa phải số phải nộp.
  2. Bước 2: Doanh thu trên 3 tỷ: phải tính TNCN theo thu nhập (doanh thu − chi phí), ghi sổ kế toán và lưu chứng từ chi phí.
  3. Bước 3: Tạm nộp TNCN theo kỳ khai và quyết toán TNCN năm, hạn ngày 31/3 năm sau. Xem hướng dẫn
  4. Bước 4: Khai thuế theo quý, hạn nộp ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau. Xem hướng dẫn
  5. Bước 5: Doanh thu trên 1 tỷ: bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc khởi tạo từ máy tính tiền. Xem hướng dẫn
Tính chi tiết thuế hộ kinh doanh

Ước tính tham khảo theo quy định hiệu lực ngày 01/07/2026, không phải tư vấn thuế. Số phải nộp chính thức do cơ quan thuế/BHXH xác định. Xem phương pháp tính và nguồn pháp lý.

Câu hỏi thường gặp

Bán hàng online doanh thu 5 tỷ nộp thuế bao nhiêu một tháng?

GTGT cố định 40.000.000đ/năm; TNCN tùy lợi nhuận. Ví dụ chi phí 80% doanh thu: tổng 210.000.000đ/năm, khoảng 17.500.000đ/tháng.

Doanh thu 5 tỷ có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?

Có. Hộ có doanh thu trên 1.000.000.000đ/năm phải dùng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc khởi tạo từ máy tính tiền.

Doanh thu 5 tỷ có được nộp thuế theo % doanh thu không?

Không. Doanh thu trên 3.000.000.000đ/năm phải tính TNCN theo thu nhập (17% × lợi nhuận) và ghi sổ kế toán.

Doanh thu 10 tỷ thì thuế tăng bao nhiêu?

Ở mức 10 tỷ, tổng thuế khoảng 420.000.000đ/năm, nhiều hơn 210.000.000đ so với mức 5 tỷ (giả định chi phí 80% doanh thu với mức trên 3 tỷ).

Bán hàng online: mức doanh thu khác

← 3 tỷ10 tỷ →

Doanh thu 5 tỷ ở ngành khác

Thuế bán hàng online: bảng 10 mức Tất cả ngành nghề Bỏ thuế khoán: cần làm gì Công cụ tính thuế

Nguồn pháp lý

  • Nghị quyết 198/2025/QH15 - Một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân (bỏ thuế khoán từ 01/01/2026) (hiệu lực 01/01/2026)
  • Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 - Luật Thuế TNCN (thay Luật 04/2007/QH12): biểu thuế 5 bậc (Điều 9), giảm trừ gia cảnh (Điều 10), thuế hộ/cá nhân kinh doanh (Điều 7). Hiệu lực 01/07/2026; quy định về thu nhập từ kinh doanh, tiền lương áp dụng từ kỳ tính thuế 2026 (Điều 29) (hiệu lực 01/07/2026)
  • Luật 09/2026/QH16 - Sửa đổi Luật Thuế TNCN 109/2025: giao Chính phủ quy định ngưỡng doanh thu không chịu thuế của hộ, cá nhân kinh doanh (hiệu lực từ 01/01/2026) (hiệu lực 01/01/2026)
  • Nghị định 68/2026/NĐ-CP - Chính sách thuế và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng cho kỳ 2026) (hiệu lực 05/03/2026)
  • Nghị định 141/2026/NĐ-CP - Sửa đổi Nghị định 68/2026/NĐ-CP - nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế lên 1 tỷ đồng/năm (hiệu lực 01/01/2026)
  • Luật Thuế giá trị gia tăng 48/2024/QH15 (sửa đổi bởi Luật 149/2025/QH15) - Điều 12 khoản 2 điểm b: tỷ lệ % GTGT trên doanh thu theo nhóm ngành
  • Nghị định 174/2025/NĐ-CP - Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 204/2025/QH15: hộ, cá nhân kinh doanh được giảm 20% tỷ lệ % tính GTGT từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026 (trừ nhóm loại trừ) (hiệu lực 01/07/2025)
  • Nghị định 117/2025/NĐ-CP - Quản lý thuế với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử - sàn có chức năng thanh toán khấu trừ, nộp thay
  • Thông tư 18/2026/TT-BTC - Hướng dẫn quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh (cần xác minh nội dung thay thế TT 40/2021)
  • Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi NĐ 70/2025/NĐ-CP) - Hóa đơn, chứng từ - hóa đơn điện tử, máy tính tiền
Toàn bộ nguồn pháp lý