Bỏ qua tới nội dung
Kasabook
Quán ănChỉ theo thu nhập

Quán ăn doanh thu 5 tỷ nộp thuế bao nhiêu?

Quán ăn doanh thu 5 tỷ/năm: GTGT 120 triệu, TNCN 17% trên lãi (bắt buộc). So sánh 2 phương pháp, theo quý, bảng chi phí 2026.

Cập nhật lần cuối:

Tổng thuế/năm (giả định chi phí 80%)

290.000.000đ

Bắt buộc tính TNCN theo thu nhập

GTGT
120 triệu
TNCN
170 triệu
Mỗi tháng
24,17 triệu

Vị trí doanh thu 5 tỷ so với các ngưỡng

Sản xuất, ăn uống, vận tải: GTGT 3%, TNCN 1,5% · bắt buộc hóa đơn điện tử

GTGT 3% → 2,4%: đã giảm 20% theo NĐ 174/2025 đến 31/12/2026.

Ước tính tham khảo theo quy định hiệu lực ngày 01/07/2026, không phải tư vấn thuế. Số phải nộp chính thức do cơ quan thuế/BHXH xác định. Xem phương pháp tính và nguồn pháp lý.

Doanh thu 5 tỷ: quán ăn cần biết gì?

Doanh thu 5 tỷ vượt ngưỡng 1 tỷ khoảng 4 tỷ: hộ quán ăn nộp GTGT 2,4% trên toàn bộ doanh thu (120.000.000đ, đã giảm 20% theo NĐ 174/2025 đến 31/12/2026) và bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc khởi tạo từ máy tính tiền.

Doanh thu trên 3 tỷ không còn được chọn tỷ lệ % doanh thu: TNCN bắt buộc tính bằng 17% × (doanh thu − chi phí hợp lý), nên sổ kế toán và hóa đơn chi phí quyết định trực tiếp số thuế. Ví dụ chi phí bằng 80% doanh thu thì TNCN là 170.000.000đ.

Thuế suất 17% áp dụng tới doanh thu 50 tỷ/năm; trên mức đó là 20% và phải khai thuế theo tháng.

Hộ tạm nộp theo quý và quyết toán TNCN năm trước ngày 31/3 năm sau.

Ăn uống là dịch vụ gắn với hàng hóa.

Cộng vào doanh thu của quán ăn

  • tiền bán tại quán
  • đơn mang về
  • đơn qua ứng dụng giao đồ ăn
  • đặt cơm văn phòng

Chi phí thường gặp (khi tính theo thu nhập)

  • thực phẩm, gia vị (cần hóa đơn hoặc bảng kê mua hàng)
  • gas, điện, nước
  • thuê mặt bằng
  • lương phụ bếp, phục vụ

Nguyên liệu mua ở chợ thường không có hóa đơn - nếu định tính theo thu nhập, hãy chuyển dần sang nhà cung cấp xuất được hóa đơn.

Quán ăn doanh thu 5 tỷ: kết quả theo 2 phương pháp

Doanh thu trên ngưỡng này bắt buộc tính theo thu nhập. Ví dụ với chi phí 80% doanh thu.

TNCN theo tỷ lệ doanh thu

Tỷ lệ % trên doanh thu

Không áp dụng: doanh thu trên 3 tỷ/năm bắt buộc tính TNCN theo thu nhập.

TNCN theo thu nhập

Theo thu nhập (lãi)

Bắt buộc

TNCN = 17% × (doanh thu − chi phí)

GTGT
120.000.000đ
TNCN (chi phí 4 tỷ)
170.000.000đ
Tổng/năm
290.000.000đ

Số thuế quán ăn theo năm, quý, tháng

Hộ kinh doanh khai và nộp thuế theo quý, hạn ngày cuối tháng đầu quý sau.

Giả định chi phí 80% doanh thu
KỳGTGTTNCNTổng
Cả năm120.000.000đ170.000.000đ290.000.000đ
Mỗi quý30.000.000đ42.500.000đ72.500.000đ
Mỗi tháng10.000.000đ14.166.667đ24.166.667đ
Doanh thu bình quân/tháng
416,67 triệu
Thuế / doanh thu
5,8%
tỷ lệ thực nộp

Nếu chi phí của quán ăn chiếm 50–90% doanh thu thì sao?

TNCN = 17% × lãi; chi phí có hóa đơn càng đầy đủ, thuế càng sát thực tế.

  • Chi phí 50%

    2,5 tỷ · lãi 2,5 tỷ

    545.000.000đ

  • Chi phí 60%

    3 tỷ · lãi 2 tỷ

    460.000.000đ

  • Chi phí 70%

    3,5 tỷ · lãi 1,5 tỷ

    375.000.000đ

  • Chi phí 80%

    4 tỷ · lãi 1 tỷ

    290.000.000đ

  • Chi phí 90%

    4,5 tỷ · lãi 500 triệu

    205.000.000đ

TNCN theo thu nhập = 17% × (doanh thu − chi phí); tổng = GTGT 120.000.000đ + TNCN.

So sánh với mức doanh thu khác của quán ăn

1 tỷ0đ · 0% doanh thu
1,2 tỷ31.800.000đ · 2,65% doanh thu+31,8 triệu
1,5 tỷ43.500.000đ · 2,9% doanh thu+11,7 triệu
2 tỷ63.000.000đ · 3,15% doanh thu+19,5 triệu
2,5 tỷ82.500.000đ · 3,3% doanh thu+19,5 triệu
3 tỷ102.000.000đ · 3,4% doanh thu+19,5 triệu
5 tỷĐang xem290.000.000đ* · 5,8% doanh thu+188 triệu
10 tỷ580.000.000đ* · 5,8% doanh thu+290 triệu

Tổng GTGT + TNCN/năm khi tính TNCN theo tỷ lệ doanh thu (không nhập chi phí). * Trên 3 tỷ: giả định chi phí 80% doanh thu.

Việc cần làm

  1. Bước 1: Doanh thu trên 3 tỷ bắt buộc tính TNCN theo thu nhập: cần nhập chi phí hợp lý có hóa đơn để tính TNCN. Số TNCN đang hiển thị chưa phải số phải nộp.
  2. Bước 2: Doanh thu trên 3 tỷ: phải tính TNCN theo thu nhập (doanh thu − chi phí), ghi sổ kế toán và lưu chứng từ chi phí.
  3. Bước 3: Tạm nộp TNCN theo kỳ khai và quyết toán TNCN năm, hạn ngày 31/3 năm sau. Xem hướng dẫn
  4. Bước 4: Khai thuế theo quý, hạn nộp ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau. Xem hướng dẫn
  5. Bước 5: Doanh thu trên 1 tỷ: bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc khởi tạo từ máy tính tiền. Xem hướng dẫn

Tính lại với chi phí thực tế của bạn

Nhập doanh thu theo
đ

Tổng tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ cả năm (gồm cả bán trên sàn).

Sản xuất, ăn uống, vận tảiGTGT 2,4%*TNCN 1,5%Chi tiết ngành
đ

Nhập để so sánh với phương pháp theo thu nhập. Để trống nếu không theo dõi chi phí.

GTGT phải nộp/năm (chưa gồm TNCN - cần chi phí)

120.000.000đ

Quán ăn: GTGT 2,4% (đã giảm 20%) + TNCN 17% × lãi - nhập chi phí để tính

GTGT
120.000.000đ
TNCN
Chưa tính
Mỗi quý
30.000.000đ
Mỗi tháng
10.000.000đ

Bắt buộc tính TNCN theo thu nhập

Chỉ theo thu nhập

GTGT 3% → 2,4%: đã giảm 20% theo NĐ 174/2025 đến 31/12/2026.

TNCN theo tỷ lệ doanh thu

Tỷ lệ % trên doanh thu

Không áp dụng: doanh thu trên 3 tỷ/năm bắt buộc tính TNCN theo thu nhập.

TNCN theo thu nhập

Theo thu nhập (lãi)

Bắt buộc

TNCN = 17% × (doanh thu − chi phí)

Nhập chi phí có hóa đơn để tính. TNCN chưa tính được: doanh thu này bắt buộc tính theo thu nhập, tổng thuế đang hiển thị chỉ gồm GTGT.
TNCN theo thu nhập - khai và nộp theo quý
KỳGTGTTNCNTổng
Cả năm120.000.000đChưa tính120.000.000đ*
Mỗi quý30.000.000đChưa tính30.000.000đ*
Mỗi tháng10.000.000đChưa tính10.000.000đ*

* Chỉ gồm GTGT - cần nhập chi phí để tính TNCN theo thu nhập.

Việc cần làm

  1. Bước 1: Doanh thu trên 3 tỷ bắt buộc tính TNCN theo thu nhập: cần nhập chi phí hợp lý có hóa đơn để tính TNCN. Số TNCN đang hiển thị chưa phải số phải nộp.
  2. Bước 2: Doanh thu trên 3 tỷ: phải tính TNCN theo thu nhập (doanh thu − chi phí), ghi sổ kế toán và lưu chứng từ chi phí.
  3. Bước 3: Tạm nộp TNCN theo kỳ khai và quyết toán TNCN năm, hạn ngày 31/3 năm sau. Xem hướng dẫn
  4. Bước 4: Khai thuế theo quý, hạn nộp ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau. Xem hướng dẫn
  5. Bước 5: Doanh thu trên 1 tỷ: bắt buộc dùng hóa đơn điện tử có mã hoặc khởi tạo từ máy tính tiền. Xem hướng dẫn
Tính chi tiết thuế hộ kinh doanh

Ước tính tham khảo theo quy định hiệu lực ngày 01/07/2026, không phải tư vấn thuế. Số phải nộp chính thức do cơ quan thuế/BHXH xác định. Xem phương pháp tính và nguồn pháp lý.

Câu hỏi thường gặp

Quán ăn doanh thu 5 tỷ nộp thuế bao nhiêu một tháng?

GTGT cố định 120.000.000đ/năm; TNCN tùy lợi nhuận. Ví dụ chi phí 80% doanh thu: tổng 290.000.000đ/năm, khoảng 24.166.667đ/tháng.

Doanh thu 5 tỷ có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?

Có. Hộ có doanh thu trên 1.000.000.000đ/năm phải dùng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc khởi tạo từ máy tính tiền.

Doanh thu 5 tỷ có được nộp thuế theo % doanh thu không?

Không. Doanh thu trên 3.000.000.000đ/năm phải tính TNCN theo thu nhập (17% × lợi nhuận) và ghi sổ kế toán.

Doanh thu 10 tỷ thì thuế tăng bao nhiêu?

Ở mức 10 tỷ, tổng thuế khoảng 580.000.000đ/năm, nhiều hơn 290.000.000đ so với mức 5 tỷ (giả định chi phí 80% doanh thu với mức trên 3 tỷ).

Quán ăn: mức doanh thu khác

← 3 tỷ10 tỷ →

Doanh thu 5 tỷ ở ngành khác

Thuế quán ăn: bảng 10 mức Tất cả ngành nghề Bỏ thuế khoán: cần làm gì Công cụ tính thuế

Nguồn pháp lý

  • Nghị quyết 198/2025/QH15 - Một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân (bỏ thuế khoán từ 01/01/2026) (hiệu lực 01/01/2026)
  • Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 - Luật Thuế TNCN (thay Luật 04/2007/QH12): biểu thuế 5 bậc (Điều 9), giảm trừ gia cảnh (Điều 10), thuế hộ/cá nhân kinh doanh (Điều 7). Hiệu lực 01/07/2026; quy định về thu nhập từ kinh doanh, tiền lương áp dụng từ kỳ tính thuế 2026 (Điều 29) (hiệu lực 01/07/2026)
  • Luật 09/2026/QH16 - Sửa đổi Luật Thuế TNCN 109/2025: giao Chính phủ quy định ngưỡng doanh thu không chịu thuế của hộ, cá nhân kinh doanh (hiệu lực từ 01/01/2026) (hiệu lực 01/01/2026)
  • Nghị định 68/2026/NĐ-CP - Chính sách thuế và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng cho kỳ 2026) (hiệu lực 05/03/2026)
  • Nghị định 141/2026/NĐ-CP - Sửa đổi Nghị định 68/2026/NĐ-CP - nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế lên 1 tỷ đồng/năm (hiệu lực 01/01/2026)
  • Luật Thuế giá trị gia tăng 48/2024/QH15 (sửa đổi bởi Luật 149/2025/QH15) - Điều 12 khoản 2 điểm b: tỷ lệ % GTGT trên doanh thu theo nhóm ngành
  • Nghị định 174/2025/NĐ-CP - Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 204/2025/QH15: hộ, cá nhân kinh doanh được giảm 20% tỷ lệ % tính GTGT từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026 (trừ nhóm loại trừ) (hiệu lực 01/07/2025)
  • Nghị định 117/2025/NĐ-CP - Quản lý thuế với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử - sàn có chức năng thanh toán khấu trừ, nộp thay
  • Thông tư 18/2026/TT-BTC - Hướng dẫn quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh (cần xác minh nội dung thay thế TT 40/2021)
  • Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi NĐ 70/2025/NĐ-CP) - Hóa đơn, chứng từ - hóa đơn điện tử, máy tính tiền
Toàn bộ nguồn pháp lý